为贯彻落实中央关于企业合规建设的重要部署，加快推进企业合规示范区建设，深圳市司法局官网推出“合规”专栏，搭建合规智库信息发布平台，为企业提供国内外涉及深圳企业发展的重大合规领域立法及执法的提示和预警服务，助力企业增强合规风险抵御能力，为深圳市“走出去”企业保驾护航。
新规速递
一、国务院常务会议审议通过《非银行支付机构监督管理条例》
【合规资讯】
11月24日，国务院常务会议审议通过了《非银行支付机构监督管理条例》(以下简称《条例》)，自2024年5月1日起施行。《条例》共60条，主要内容包括：非银行支付机构的设立、变更与终止，非银行支付机构的支付业务规则，对非银行支付机构的监督管理及法律责任。（资讯分类：境内，金融业，金融监管；资讯来源：国务院）
【合规提示】
建议非银行支付机构：一是针对非银行支付相关业务开展风险评估，根据新商业形态和非银行支付的特殊场景，区分“储值账户运营”和“支付交易处理”业务逻辑，针对资金内循环和不同业务链条进行风险梳理；二是加强支付业务和反垄断领域的合规管理，从资金和信息角度规划非银行支付方面的管理，把控流动性风险和信用风险，强化关于支付账户洗钱、交易安全、偷税漏税、非银行结算等内部人员行为的管理；三是严格遵守支付业务的准入要求，在经营活动开展前须取得“支付业务许可证”，完成工商登记并领取营业执照，并注意在机构名称中标明“支付”字样，同时还应满足监管机构对于注册资本、资产证明、资金来源、除贷后净值方面的要求。
二、深圳发布促进新能源汽车和智能网联汽车产业高质量发展的若干措施
【合规资讯】
11月25日，深圳市工业和信息化局等八部门联合发布《深圳市促进新能源汽车和智能网联汽车产业高质量发展的若干措施》（以下简称《措施》）。《措施》共七部分，提出18条具体措施，主要内容包括：增强关键技术研发创新能力，培育构建现代汽车产业体系，提升汽车产业先进制造能级，加大新能源（智能网联）汽车推广力度，支持汽车产运贸一体化发展，优化产业资源要素配置等。（资讯分类：境内，制造业，安全生产；资讯来源：深圳市工业和信息化局）
【合规提示】
建议新能源汽车企业和智能网联汽车企业：一是优化供应链合规管理体系，完善供应链合规流程，更新供应商审核和评估机制，着重审查合规风险高发的采购业务领域，加强设计验证、型式试验、变更管理等汽车产品的业务管理工作；二是推动业务常见场景和特殊场景的风险评估，识别上游供应链中可能出现的物料、研发等的合规风险；三是加强对于管理人员、员工、商业合作伙伴的管理，针对各产业链条下的管理人员和业务人员开展分级分类培训，通过公开声明、合规政策等形式将合规要求传递至供应商、经销商和其他合作伙伴，并在合作协议中约定相应义务与违约责任。
三、中国证监会发布《监管规则适用指引——发行类第9号：研发人员及研发投入》
【合规资讯】
11月24日，中国证券监督管理委员会发布《监管规则适用指引——发行类第9号：研发人员及研发投入》规则（以下简称《指引》）。《指引》共五部分，主要内容包括：研发人员认定、研发投入认定、内控要求、核查要求、信息披露等。 （资讯分类：境内，金融业，金融监管；资讯来源：中国证监会）
【合规提示】
建议企业：一是参考《科创属性评价指引(试行)》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第57号——招股说明书》以及《指引》中关于研发活动和研发投入的检查重点和核查案例，结合自身业务的关联性，制定研发内部控制制度、研发费用管理制度、研发项目实施管理制度、研发成果验收制度等；二是加强对研发人员的管理，明确研发人员和非研发人员的认定标准，准确披露研发人员数量和比例，明确发行公司与研发人员签订的合同类型，清晰界定知识产权、保密责任等权利义务，以便于判断研发成果归属；三是强化研发投入管理，遵循企业会计准则规定，严格根据“研发支出”科目核算费用，科学制定研发人员、后勤人员、兼职人员的薪酬分摊情况，统一研发支出的归集口径，全面记载研发支出的确认时点与金额。
四、中国互联网金融协会发布《金融数据资产管理指南》等九项团体标准
【合规资讯】
11月24日，中国互联网金融协会发布《金融数据资产管理指南》等9项团队标准，主题聚焦金融数据治理、数字化转型、数字征信，以及金融科技应用和自律管理等领域。包括：《金融数据资产管理指南》《金融数据安全技术防护规范》《金融数据安全应急响应和处置指引》 《公共数据在企业征信领域应用的指南》 《金融分布式账本技术资金管理应用业务要求》 《移动金融客户端应用软件上架资质指引》 《移动金融客户端应用软件无障碍设计指南》《网上银行服务 应用安全规范》。（资讯分类：境内，金融业，数据和隐私保护；资讯来源：中国互联网金融协会）
【合规提示】
建议金融机构：一是构建金融数据资产管理体系。梳理内部金融数据资源情况和数据使用的业务架构，加强数据生命周期的管理，形成数据接入、存储、处理和废弃等的全流程跟踪，完善日常运维、故障处理和监控预警的运维管理体系；二是强化对金融数据资产管理活动的监督。开展数据资产认定、确权、估值、处置、保护和审计的过程中，应当参照《指南》关于数据资源目录分类框架的规定，形成业务视角和技术视角分类，完成数据资产估值和数据资源入表；三是形成金融数据资产管理流程和分工。加强对于元数据的采集和维护，由数据部门牵头、信息技术和业务部门共同配合实施，利用技术和内部系统流程，嵌入金融数据资产管理节点。
执法动态
一、市场监管总局曝光一批打击仿冒混淆、虚假宣传、虚假登记注册违法行为典型案例
【合规资讯】
11月29日，市场监管部门加大对仿冒混淆、虚假宣传、虚假登记注册违法行为打击力度，查办了一批违法案件。该批案件涉及虚假宣传投资、合作、业务关系，虚假宣传企业背景，提供伪造的营业执照、公章进行变更登记，使用引人误会的标识和表述进行宣传等违法违规行为。（资讯分类：境内，反不正当竞争；资讯来源：市场监管总局）
【合规提示】
建议企业：一是明确企业内部登记注册的主体责任。指定特定人员负责审核申请材料，开展注册登记工作，确定各个部门和岗位在登记注册过程中的责任和权限；二是健全企业宣传内容审核，对于广告宣传中所使用的资质认证、荣誉称号、图片图形，以及描述的合作、合资、控股关系的真实性进行审查，避免使用未经授权的相关图形标识或者出现宣传内容与实际不符的情况；三是强化企业品牌建设和市场监测维权，可以通过开展商标检索查询、注册防御商标、提前计划商标布局等方式强化商标保护和品牌建设，并定期监测市场上的仿冒行为，采取必要法律措施保护自身品牌权益。
二、最高人民法院公布食品安全惩罚性赔偿典型案例
【合规资讯】
11月30日，最高人民法院公布食品安全惩罚性赔偿典型案例。案例显示，消费者有权请求销售假冒注册商标食品的经营者、销售未标明生产日期等基本信息的预包装食品的经营者支付价款十倍惩罚性赔偿金。同时，消费者追加购买的，可以以未超出合理生活消费部分为基数计算惩罚性赔偿金；消费者故意分多次小额支付并主张每次结算赔偿一千元的，应以合理生活消费需要为限在付款总额内确定计算惩罚性赔偿金的基数。（资讯分类：境内，食品安全；资讯来源：最高人民法院）
【合规提示】
根据《食品安全法》规定，生产不符合食品安全标准的食品或者经营明知是不符合食品安全标准的食品，消费者可以向生产者或者经营者要求支付价款十倍或者损失三倍的赔偿金。建议：一是食品生产企业要建立完善的食品检测和包装管理机制，定期对食品原材料、半成品和成品进行检测，对食品包装上的商标、食品安全标识、生产日期、成分表、生产者信息等基本信息进行抽样检验，确保符合食品安全标准；二是食品生产企业要加强食品安全外部认证。根据企业的需求和市场要求，引入第三方进行食品安全标准认证，如ISO 22000、HACCP等，在提升食品安全水平的同时，增强消费者对食品的信任度和满意度；三是食品经营者要健全供应商评估和审核，了解供应商的供应能力、质量管理体系、食品安全控制措施等方面的情况。并在合作阶段定期通过现场检查、文件审查等评估供应商的管理和供应能力。
境外动态
一、美国上市公司会计监督委员会对几家审计公司处罚790万美元
【预警资讯】
当地时间11月30日，美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）针对几家审计公司在内部培训课程测试中作弊、伪造审计报告等行为提出指控并进行处罚，罚款总额超过790万美元，此次罚款为PCAOB对全球任何公司征收的最高一笔罚款。（资讯分类：境外，金融业，金融监管；资讯来源：美国上市公司会计监督委员会）
【预警提示】
建议会计师事务所、公司：一是严格管理内部培训课程测试的真实性、公平性，杜绝作弊等现象，加强人事审查、内控审计、内部培训的管理，确保员工遵循审计品质管理标准；二是完善审计报告核查机制，审计报告应当满足独立性要求、道德要求、质量控制要求等，杜绝出现审计报告造假等情况，公司要保持对客户的独立性，建立更完善的审计检查流程；三是对于已经在美国上市或者计划美国上市的公司，应当关注美国PCAOB的各项要求以及执法行动，落实审计工作的主体责任，对公司的审计报告进行定期的审查，避免审计错误和漏洞带来的风险。
二、澳大利亚通信公司因系统性原因被罚款30万澳元
【预警资讯】
当地时间11月29日，澳大利亚通信公司因为系统性原因未能向国家电话登记处提供数千名客户的准确详细信息，且未能履行保持综合公众号数据库（IPND）适当更新的义务，被澳大利亚通信和媒体管理局（ACMA）罚款30万澳元。（资讯标签：境外，信息传输、软件和信息技术服务业；资讯来源：澳大利亚通信和媒体管理局）
【预警提示】
建议涉及通信媒体类的企业：一是关注所在国通信和媒体管理机构对于数据管理要求，遵循对于用户数据更新、数据上报的具体准则，避免数据延迟带来的归类错误，例如应当正确分类“不希望被公开”和“同意被公开”的客户信息数据，避免信息传输错误；二是强化数据分级分类和归档管理，应当将紧急类信息放在高级别、高频率更新的系统中，及时纠正系统性错误，避免延迟修复而引发的进一步信息错位、数据漏洞等问题，确保客户数据被准确记录；三是开展系统安全管理，出现系统性问题时，在有必要的情况下可以委托独立的第三方机构对自身信息系统进行定期的审查。
三、香港金融管理局根据打击洗钱条例对CAHK罚款350万港元
【预警资讯】
当地时间11月29日，香港金融管理局宣布根据《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》（香港法例第615章），对CA Indosuez（Switzerland）SA香港分行（CAHK）罚款350万港元。该银行因为没有对部分客户执行的交易进行适当的审查，以持续监察与这些客户的业务关系，而受到香港金融管理局的调查及处分。（资讯分类：香港，金融业，反洗钱，金融监管；资讯来源：香港金融管理局）
【预警提示】
建议企业：一是细化客户交易审查要求，对客户交易的时间、地点、目的以及过往频次等做分类审查，根据当地金融管理机构的执法行动来提前做好风险预防；二是持续监察业务关系的变化，跟进并监测客户的业务模式、业务频次、业务内容的变化，以打击洗钱等金融犯罪等，如果发现管理上的缺失也应当立刻采取补救措施。
四、国际标准化组织发布直播营销国际标准
【预警资讯】
当地时间11月27日，国际标准化组织（ISO）正式发布的国际标准《直播营销服务指南》（ISO/IWA 41:2023），这是全球首个直播营销国际标准。该标准由中国贸促会组织全球工商界以及亚洲营销联盟、亚洲中小企业理事会等机构历时两年共同完成。（资讯分类：境外，国际组织，信息传输、软件和信息技术服务业；资讯来源：国际标准化组织）
【预警提示】
建议：一是直播营销平台在公开的服务准则中应当列明最新的服务流程、服务方式及收费标准等；二是直播主播要对所销售产品的质量负责，直播平台应当在管理规则中明确禁止销售假冒伪劣产品等，并为消费者提供具体、畅通的退换货赔偿渠道，企业应确保主播在传达和展示营销的产品时，言行得当得体，杜绝粗俗不当的言语举止；三是MCN机构在给主播提供产品选品、产品审批、广告营销、终端营销等质量保证服务时，应建立合格的审查机制，并公示产品质量报告，注明规范性引用文件等。
【声明】
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