为贯彻落实中央关于企业合规建设的重要部署，加快推进企业合规示范区建设，深圳市司法局官网推出“合规”专栏，搭建合规智库信息发布平台，为企业提供国内外涉及深圳企业发展的重大合规领域立法及执法的提示和预警服务，助力企业增强合规风险抵御能力，为深圳市“走出去”企业保驾护航。
新规速递
一、商务部、海关总署发布《两用物项和技术进出口许可证管理目录》
【合规资讯】
12月29日，商务部、海关总署发布《两用物项和技术进出口许可证管理目录》（以下简称《目录》）。《目录》共12个清单，主要内容包括：核出口管制清单；核两用品清单；生物两用品清单；监控化学品清单；有关化学品清单；导弹及相关物项清单；易制毒化学品清单；部分两用物项清单；特殊两用物项清单；商用密码出口管制清单；临时管制无人机清单等。（资讯分类：境内，制造业，贸易管制；资讯来源：商务部）
【合规提示】
建议进出口企业：一是持续关注《目录》变化情况，本次主要在于将“特殊民用物项和技术”清单调整为“特殊两用物项和技术”清单，并新增了“临时管制无人机”清单。企业可先确定商品大类，再根据商品名称、商品描述等内容进行海关商品编号归类，并依规办理进出口许可证；二是按照商务部的要求提供和报送出口管制信息，如实申报拟出口两用物项和技术的最终用户、最终用途，在最终用户、最终用途发生变更时及时报告主管机关。
二、深圳证券交易所发布《深圳证券交易所公司债券存续期业务指南第3号——募集资金管理重点关注事项（试行）》
【合规资讯】
12月29日，深圳证券交易所发布《深圳证券交易所公司债券存续期业务指南第3号——募集资金管理重点关注事项（试行）》（以下简称《指南》）。《指南》共五部分，主要内容包括：募集资金的一般规定；闲置募集资金补充流动资金的规定；募集资金用途变更调整的规定；募集资金使用时的信息披露义务；募集资金的使用核查情况等。（资讯分类：境内，金融业，金融监管；资讯来源：深圳证券交易所）
【合规提示】
建议上市公司：一是履行募集资金使用的披露义务，在面临再次申请发行债券的情形时，应注意披露将募集资金账户、募集资金金额等相关内容。在发行专项公司债券时，特别注意披露项目进展与实际效益；二是建立公司募集资金管理制度，形成关于募集资金存储、使用、变更、监督相关的内控制度，详细规定整个资金使用活动的程序、风控措施，设置资金使用台账以全面记载项目投入和支出情况；三是通过内审监督，确保募集资金用途的合规性，加强募集资金的内审检查，形成专项募集资金项目报告，并将报告列入内部审计委员会报告当中，一同报送董事会核查。
三、国家金融监督管理总局发布《银行保险机构操作风险管理办法》
【合规资讯】
12月27日，国家金融监督管理总局发布《银行保险机构操作风险管理办法》（以下简称《办法》）。《办法》共五部分，主要内容包括：银保机构风险治理和管理责任；银保机构风险管理的基本要求；银保机构风险管理流程和方法；监管机构对于银保机构的监督管理等。（资讯分类：境内，金融业，金融监管；资讯来源：国家金融监督管理总局）
【合规提示】
建议银行保险机构：一是形成操作风险管理的三道防线，在落实董事会、高级管理层的操作风险管理职责基础上，设定各级业务和管理部门的负责人作为各领域内操作风险管理的直接责任人，设置操作风险管理和计量的牵头部门作为第二道防线，最后联动各级审计部门评价控制、缓释等操作的有效性；二是建立操作风险管理流程和机制。合理利用操作风险损失数据库、关键风险指标等管理工具，提前监测、预演、分析和识别各类产品和业务、境内外机构、新商业模式等的操作风险，并利用操作风险压力测试机制识别管理中的薄弱点；三是利用内控措施强化操作风险管理，建立网络安全管理、数据安全管理、业务授权和信息系统管理、交易和对账管理、操作风险激励约束机制等制度，准确识别并管控网络安全犯罪、数据信息篡改、业务外包合同等操作管理风险。
执法动态
一、最高检印发6件检察机关依法惩治侵犯著作权犯罪典型案例
【合规资讯】
1月5日，最高人民检察院发布检察机关依法惩治侵犯著作权犯罪典型案例。该批典型案例共6件，分别涉及非法爬取视听作品网页版播放地址数据，储存、转载并提供免费播放服务；复制、发行未经著作权人许可的文字作品；未经著作权人许可，提供音乐转存和下载服务；未经权利人许可，扫描、复制玩具设计图纸并组织生产；未取得著作权人许可，利用网络平台购进“剧本杀”作品电子版，租赁场地、组织人员非法制作“剧本杀”作品，并在网络平台上进行销售等违法行为。（资讯分类：境内，知识产权保护；资讯来源：最高人民检察院）
【合规提示】
建议企业：一是制定著作权合规管理手册，识别研发、采购、生产、营销等阶段的著作权保护要点，明确著作权归属、侵权风险预案等，确保手册的实用性、有效性；二是对可能面临的著作权合规风险进行全面评估，重点关注职务作品、委外创作、版权商的权属确定风险，作品素材侵权风险，互联网信息网络传播权侵权风险，以及许可使用和转让中的法律风险等；三是强化对第三方合作伙伴的合规审查及风险防控，通过审查第三方资质、检查著作权登记证明、要求提供不侵犯知识产权承诺等方法，避免商业合作带来的侵权风险。
二、市场监管总局发布2023民生领域案件查办“铁拳”行动第十一批典型案例
【合规资讯】
12月28日，市场监管总局发布2023民生领域案件查办“铁拳”行动第十一批典型案例。该批案例涉及集中用餐单位及其配餐单位采购食品原料未履行进货查验义务、未对食品成品进行留样、经营混有异物食品、未依法建立、执行食品安全相关制度、未规范佩戴口罩人员从事接触直接入口食品工作等违法违规行为。（资讯分类：境内，食品安全；资讯来源：市场监管总局）
【合规提示】
建议食品生产企业：一是梳理《中华人民共和国食品安全法》《学校食品安全与营养健康管理规定》等法律法规中的要求，如食品成品留样要求、食品出厂检验要求、食品生产记录要求、食品生产卫生要求等；二是针对原材料购进、菜品制作、出餐配送等各环节进行细化管理，明确各环节的合规要求和操作流程；三是加强食品生产供应链管理，与原料供应商签订权利义务明确的合同约定，定期进行供应商资质评估和合作情况评估，确保原料的质量和安全性。
三、国家金融监督管理总局披露2024年首批罚单
【合规资讯】
1月6日，国家金融监督管理总局披露2024年首批罚单，涉事三家银行分别被罚430万元、170万元、400万元，共计受罚金额达1000万。主要违法违规事实包括重要信息系统投产及变更未向监管部门报告，信息系统运行风险识别不到位、处置不及时，引发重要信息系统重大突发事件；信息科技外包管理不审慎；部分重要信息系统识别不全面，灾备建设和灾难恢复能力不符合监管要求等。（资讯分类：境内，金融监管，网络安全；资讯来源：国家金融监督管理总局）
【合规提示】
建议银行保险机构：一是结合一般风险识别标准和业务系统特点，建立完善的风险识别、评估和控制机制。评估过程中应细化评审项，明确合规标准，输出差距分析报告，确保风险识别到位、处置及时；二是建立完善的重要信息报告制度，制定明确的报告要求，包括投产、变更等重大事项的定义、触发条件和报告时限等。指定专人或专门团队负责信息报告的收集、整理和汇报工作，确保企业及时向监管部门履行报告义务；三是审慎开展信息科技外包，在选择阶段，开展准入尽职调查，深入了解外包服务提供商的技术实力、安全措施和合规能力；在签约阶段，企业应在合同中明确双方的责任和义务，包括信息安全保护、合规要求和监督机制等；在合作过程中，企业应定期开展评估和监督，确保外包活动符合监管要求和企业的内部规定。
境外动态
一、弗罗里达州房地产开发商因涉嫌大额欺诈被美国SEC冻结资产
【预警资讯】
当地时间1月3日，美国证券交易委员会（SEC）宣布对弗罗里达州房地产开发商进行资产冻结，该公司涉嫌参与 9300 万美元的房地产投资欺诈计划，存在虚假陈述和挪用投资者资金等违法行为。（资讯分类：境外，房地产业，金融监管；资讯来源：美国证券交易委员会）
【预警提示】
建议企业：一是关注美国《1933年证券法》《1934年证券交易法》的要求，完善公司内部治理政策和管理结构，各个部门应明确分工，同时加强沟通协作，避免出现对外声明数据与内部统计数据不符的情况；二是设立独立的内部审计部门，独立监管公司财务数据，对公司账本、财务数据、交易明细进行重点监督。严格履行披露义务，对公司的真实财务状况和风险进行全面、充分、及时的披露；三是提升对投资者保护平台的运营水平，建立透明、便捷的资金动向追踪渠道，便于投资者实时观察资金动向的同时，起到综合监督的作用，避免发生投资者资金被挪用等严重违法行为。
二、英国2035汽车零排放政策生效
【预警资讯】
当地时间1月3日，英国颁布新法规，要求2030年英国销售的80%的新车和70%的新货车实现零排放，2035年实现所有新车零排放（ZEV）的政策，以支持政府的净零战略，该法规于1月3日当日生效。（资讯分类：境外，制造业，生态环保；资讯来源：英国政府）
【预警提示】
建议汽车及电车行业企业：一是对在英销售生产线进行政策调整，根据英国的碳排放要求制定新的生产标准，从源头材料、零部件的采购，到最终样车测试均满足当地政策的新要求；二是重视碳排放检查工作，成立专门的质检小组，或者寻求专业的第三方检测机构，对新车的碳排放进行审查，避免出现不符合当地碳排放标准的情况。
三、新加坡汽车进口商因逃税被罚360万新元
【预警资讯】
当地时间1月2日，新加坡一汽车进口商因漏缴进口车消费税和附加注册费，被当地法院罚款360万新元。（资讯分类：境外，财务税收；资讯来源：新加坡关税局和陆路交通管理局）
【预警提示】
建议企业：一是在开展进口业务时，严格遵循当地的税收政策，了解关税标准并依法缴税。当出现计算复杂或者概念模糊等情况时，咨询当地审计或者税务专业人员，避免因涉嫌偷税漏税引发处罚；二是完善内部财务税收监管机构，详细检查核对每一项交易，对交易类型和资金流入进行分类。同时规范费用报销管理，避免虚假账目，提高内部管理的水平；三是定期开展内部审计工作，复查各项财务数据，查明风险产生原因，提出具体整改措施。保持财务数据留痕，建立追踪系统，做好财务信息归档，便于查缺补漏时对具体数据的定位。
【声明】
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