某上市公司因虚增或虚减营收及利润受到证监会行政处罚

　　【合规资讯】

　　2023年11月20日，某上市公司就收到中国证监会江苏监管局下发的《行政处罚事先告知书》发布公告。《行政处罚事先告知书》认定公司在2017年至2020年年度报告中存在虚增或虚减公司营业收入和利润的情况，责令该公司改正并处以150万元罚款，对直接责任人员给予警告并处以罚款。（资讯分类：境内，金融业，金融监管；资讯来源：深圳证券交易所）

　　【合规提示】

　　建议上市公司：一是及时更新和修订信息披露管理制度，以满足证券监管的最新要求，并结合公司的经营发展需求，转化为具体的操作手册或者指引；二是强化对实际控制人、控股股东、董事、监事、高管等关键人员的管理约束，通过内部管理文件明确特定主体的信息披露要求、信息披露流程和法律责任，并加强对于关联交易、违规担保、资金占用、虚列营业收入、重大诉讼等典型违规事由的内部培训和宣传教育；三是健全会计核算和财务审计制度，定期核实和检验财务报表、会计凭证、银行对账单和合同文件，及时识别销毁财务凭证、伪造会计帐簿、编制虚假财务会计报告等违法违规行为。

[ 期号：20231120-20231126]