财政部首次作出跨境监管行政处罚

　　【合规资讯】

　　2022年7月13日，财政部发布公告称，根据财政部与马来西亚证券监督委员会执法合作备忘录及马方协查请求，财政部对马来西亚某上市公司在华全资子公司及为其提供审计服务的某会计师事务所实施监督检查。经查，在华子公司2016—2018年度财务报告严重造假并涉嫌犯罪；会计师事务所审计程序严重缺失，对该公司2018年度审计报告负有重大审计责任，财政部依据有关规定，对其给予相应行政处罚。（资讯来源：财政部）

　　【合规提示】

　　近年来，财政部与美国、欧盟及其成员国、金砖国家、“一带一路”沿线合作伙伴共计22个国家和地区开展了会计审计监管交流合作，累计签署9份监管合作协议。对企业而言，跨境审计监管合作的不断深入意味着更高的合规要求和严格的违规责任。建议企业建立常态化的内部审计机制，完善财务风险的识别和预警机制，畅通内部投诉和举报渠道，发现涉嫌财务造假等不合规的行为后，及时启动违规调查程序，落实合规整改主体责任，追究主管人员和相关责任人员的违规责任，并将个人违纪记录纳入年度考核评价中，实现风险识别、处置、整改、问责的合规管理闭环。

[ 期号：20220711-20220717]