美国证券交易委员会与某审计公司达成和解

　　【预警资讯】

　　当地时间2024年9月17日，美国证券交易委员会（SEC）宣布，某审计公司因其在某公司审计过程中的失职和违反审计师独立性要求而同意支付195万美元以达成和解。SEC指控该审计公司在2021年至2022年间为某公司出具的审计报告中未能遵循公认审计准则（GAAS），特别是在评估某公司与其关联公司的关系时未能恰当地识别风险。（资讯分类：美国，金融监管；美国证券交易委员会）

　　【要点提示】

　　建议企业关注如下要点：一是企业法务或合规部门需定期审查审计合同模板，根据业务需要更新合同条款内容，防范合同风险，并确保审计公司的独立性；二是定期评估与审计公司的合作关系，核查审计公司是否与公司其他业务（如咨询服务）存在冲突，避免过度依赖同一家审计公司，必要时可以考虑轮换审计公司；三是针对高风险或复杂业务，加强与审计公司沟通交流，评估其是否具备足够资源和专业能力，同时建立内部审计监督机制，以有效识别和应对复杂财务结构中的风险，细化和明确审计项，加强对于内部审计重要事项的管理和监督。

[ 期号：20240916-20240922]